IBM在公司治理领域的理念与实践

近日，国务院国资委印发的《中央企业合规管理办法》明确提出中央企业应设立首席合规官。作为国资委首个针对合规管理发布的部门规章，文件的发布体现了其充分借鉴世界一流企业先进经验，进一步健全合规管理组织体系、提升相关企业公司治理水平的决心，也引发了大家对相关话题的关注。

事实上，不只是央企，专业人士关于加快上市公司首席合规官制度建设的呼声也是一直不断。可以说，企业合规管理作为公司治理不可或缺的组成部分已经越来越受到真正的重视。

IBM是一家历史悠久的跨国科技企业，在包括企业合规管理等公司治理领域有着深入的实践，总结了丰富的经验。IBM大中华区诚信合规官蔡巧怡（Ida Chao Kho，IBM GCG Trust & Compliance Officer）近日撰写了系列文章，深入分享了IBM在公司治理领域的理念与实践。

IBM作为一家有着百余年历史的科技企业，之所以能在一波又一波技术变革的浪潮中，始终站立潮头，成长为如今专注于混合云和人工智能的全球企业，与IBM对公司治理的重视，尤其是将其与公司价值观及文化的融合密不可分。

IBM的诞生，是基于对人类的思考力、创新力和持续进步能力的信仰。IBM成立于1911年，并逐步发展壮大成为一家大型跨国企业，用我们的创始人托马斯·J·沃森（Thomas J. Watson）的话来说就是“开拓永不止步”。在过去的几十年里，在IBM遍布全球各地的工作场所中，公司的墙面上始终都挂着一个词： “Think”。

然而，如果不是坚定且始终如一地付诸实践，所谓的公司价值观就是一句空话。毕竟，信任是通过长期言行一致才能逐步建立的。

因此，在IBM，我们将公司价值观及企业文化与公司治理相结合来支撑我们的目标，那就是成为让世界变得更美好的催化剂。

文化和治理：一架飞机的两翼

IBM秉持企业文化和公司治理必须紧密结合的管理理念。我们认为，这两种要素就像飞机的两翼，共同配合才能推动企业的腾飞和翱翔。

IBM关于良好的治理应与公司价值观和企业社会责任相结合的观点由来已久。1969年，IBM创始CEO的儿子、继任者小托马斯·沃森（Thomas Watson Jr.）曾说道：

“我们乐于承担IBM作为企业公民在社区、国家和世界事务中的责任；当我们为公共利益服务时，也是在最大程度上为我们自身的利益服务。我们认为，鼓励企业竞争的体系最能满足眼前和长远的公共利益。因此，我们应该积极参与竞争，但要本着公平竞争，尊重对手，尊重法律的精神。在IBM所在的社区，我们尽最大努力帮助创建一个适于工作和生活的环境。作为一个商业机构，我们认为自身有义务帮助提升所处社会的品质，因为我们也是其中一部分。我们致力于成为引领世界变得更加美好的先驱企业。”

如今，IBM深入践行“ESG”理念，致力于在商业道德、环境以及我们工作和生活的社区等方面为世界带来持久、深远且积极的影响力。

具体而言，IBM的道德影响力旨在让我们推出相关创新、政策和实践时，确保将道德、信任、透明度，以及最重要的一点—责任感—置于优先考虑位置。

在这个由三部分组成的系列文章里，我们将逐一讨论IBM的道德影响力如何应用于三个重要领域：我们的员工、技术和商业道德。本文将重点讨论商业道德领域，并着重介绍IBM的合规管理。

价值观

今天，无论IBM在哪个国家开展业务，三大“IBM价值观”都是我们企业的首要经营原则：

成就客户

创新为要

诚信负责

IBM大中华区董事长、总经理陈旭东，从实践的角度，对上述三大价值观如何指导我们员工的日常工作作出了总结： IBM的价值观明确鼓励IBM员工致力于“成就客户”，坚持 “创新为要”，并且始终秉持“诚信负责”的态度。

为了帮助IBM员工在日常工作中践行IBM价值观，每年，IBM大中华区的每一位员工都要接受合规培训，并以书面形式认证其理解并承诺遵守IBM业务行为准则。IBM诚信与合规部同时也会进行形式多样的专项培训，涵盖了公共采购、商业款待、反腐败、勇于直言和反打击报复、成为负责的守门人以及防止欺诈等风险领域。这些定制的培训计划及活动，由IBM业务部门的管理层和各层经理支持发起并参与其中，体现了高层管理者在内的各层领导对合规的重视和要求。

为提高员工的参与度，提升参与感，我们不断尝试、创新，利用了各式新平台及工具，采取了多样的沟通模式。例如，去年在IBM大中华区，我们开展了为期四周的学习和推广运动，进行了各色实践，包括发送多样的数字媒体社交平台信息、IBM业务管理层视频和互动式案例研究圆桌会议等——以这种方式共同在IBM内部营造了一个全员关注、参与和讨论诚信合规话题的“诚信合规月”。

实践

IBM在业务上诚信负责的精神和价值观，一直延续至今，具体体现在我们管理业务运营和处理各种关系的方式上。

IBM有一套健全的合规管理体系，同时会持续不断地对其进行回顾和提升，以应对新出现的合规风险以及不断变化的国内外监管机构及社会各界对企业合规管理的要求及期待。

分析和认知技术是IBM企业风险管理的重要手段，通过对数据进行分析，可让风险内控全流程更加敏锐。IBM在风险评估的内容、风险识别的可视化以及风险预测的方式方法等方面不断改进，力求帮助IBM管理层和股东进行业务决策，带来更高的价值。

IBM管理层直接对公司合规管理体系的落地实施及其有效性负责。同时，合规、审计、内控、法务和人力资源等各相关专业团队也共同参与支持这一体系的落地与实施。此外，IBM董事会通过审计委员会，对IBM的首席审计官、首席诚信合规官以及我们的整体合规管理体系进行全面监督。

公开透明

对我个人而言， IBM高度重视信任和公开透明的立场是十分有感召力的。虽然现在这些词汇更常见地与技术伦理联系在一起，但它们同时也延伸到我们的日常工作中，包括当我们在市场上进行商业交易和竞争时，采取和推广一种更加诚信负责和公开透明的方式。

例如，保持报价的公开透明，让各方都能够合理受益， 是IBM “成就客户”的价值观的体现之一。 因此，我们不会限制业务合作伙伴的合理定价权，而在我们向IBM产品或服务的最终用户提供特批折扣时，我们可能会选择让最终用户知晓IBM提供了折扣，以便IBM给的优惠传递到最终用户。通过提高交易透明度，我们希望形成良好的、持久的、值得信赖的市场生态，使交易路径上的所有参与者，包括最终用户，均获得最大化且可持续的利益。

我们采取此类行动的目标是创造一个持久的、值得信赖的技术市场。通过提高交易透明度，我们希望形成良好的市场生态，使交易路径上的所有参与者均获得最大化且可持续的企业利益。

为了维护我们的交易透明制度，IBM围绕销售合规管理体系配套了一系列支持措施并建立问责制，主要包括关键人员培训、交易数据分析、内部控制的工具、政策、流程和审计等。事实上，我们的合规教育和培训不局限于IBM员工，因为我们期望IBM生态系统的业务合作伙伴和供应商也能够符合我们的道德和诚信标准。去年，IBM在全球范围内，为超过34000名业务合作伙伴和供应商代表进行了线上及线下的相关培训。

影响力

我们看到，市场、客户、政府和消费者越来越多地要求合作公司以更可持续且负责的方式开展业务。

如上所述，IBM通过将企业文化与公司治理相结合，就像一架飞机的两翼一样产生合力，让IBM能够继续朝着“助力客户让世界变得更美好”的企业目标向前飞行。